Валютная переоценка

Валютная переоценка финансового результата сделки на рынке форекс в валюту счета — это перерасчет стоимости финансового результата сделки, произошедший в результате изменения обменного курса между котируемой валютой торгового инструмента и валютой, в которой номинирован торговый счет.

В зависимости от изменения курса переоценка может быть для трейдера как положительной, так и отрицательной и может существенно повлиять на итоговую прибыль или убыток по сделке.

Это может произойти, даже если ценовые изменения базового актива остались минимальными или вовсе нулевыми.

Пример валютной переоценки на рынке FOREX:
Предположим, открывается длинная позиция объемом 0,1 лота (10 000 ед. базовой валюты) по паре EURUSD по цене 1,0547, и через какое-то время она закрывается по курсу 1,0647.
Рассчитаем финансовый результат: (1,0647–1,0547) х 10 000 = 100 USD.
Если торговый счет трейдера открыт в долларах США, то валютной переоценки не будет. Но, если торговый счет трейдера номинирован, например, в российских рублях, то следует учесть курс USDRUB для конвертации полученного финансового результата в валюту счета.
Предположим, что курс USDRUB на момент открытия позиции был равен 60 руб. за один доллар США.
Закрытие позиции в тот же день с финансовым результатом 100 USD принесло бы в рублях следующую сумму: 100 х 60 = 6 000 руб.
Однако трейдер не закрыл позицию, и за то время, что она была в рынке, курс доллара к рублю изменился с 60 до 110.
При курсе 110 рублей за доллар США финансовый результат трейдера составит: 100 * 110 = 11 000 руб.

Таким образом, трейдеру всегда следует помнить, что итоговый финансовый результат на его торговом счете зависит не только от направления открытой им сделки, но и от курса пересчета прибыли/убытка по сделке в валюту его счета. Учитывать это следует, даже если открытые позиции на счете полностью залокированы.